Rozporządzenie EMIR wprowadza obowiązek raportowania

Przeczytaj także: EMIR wprowadza obowiązek raportowania

Aby wypełnić obowiązek raportowy, zobowiązane do tego przedsiębiorstwa muszą zgłaszać informacje o kontraktach pochodnych do repozytoriów transakcji zarejestrowanych przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (European Securities Market Authority; ESMA) Na polskim rynku usługę taką oferuje Repozytorium Transakcji w KDPW (KDPW_TR).

Repozytorium prowadzone przez KDPW uzyskało stosowaną rejestrację w ESMA 7 listopada 2013 r. i było jednym z czterech pierwszych tego typu instytucji zarejestrowanych w Europie i jedynym działającym w regionie Europy Środkowej i Wschodniej.

- Dzięki naszej usłudze wszystkie podmioty zobligowane prawem do raportowania informacji o zawieranych kontraktach w instrumentach pochodnych będą mogły wypełnić ten obowiązek. Jako Grupa KDPW staramy się dostarczać usługi zgodnie z najnowszymi regulacjami i najwyższymi międzynarodowymi standardami tak, aby działające na naszym rynku finansowym firmy mogły korzystać z krajowej infrastruktury. To nasz wkład w strategię budowania w Warszawie silnego centrum finansowego – powiedziała Prezes KDPW Iwona Sroka.

Informacje na temat każdego zawartego kontraktu pochodnego oraz na temat wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu muszą być przekazywane do repozytorium nie później niż w dniu roboczym następującym po zawarciu, zmianie warunków lub rozwiązaniu kontraktu. Ale obowiązek raportowy dotyczy także transakcji zawartych przez 16 sierpnia 2012 r., a aktywnych tego dnia oraz transakcji zawartych 16 sierpnia 2012 r. i później. Na zaraportowanie transakcji zawartych przed 12 lutego 2014 r. przepisy dają pewne okresy przejściowe.

Backloading – w jakim okresie raportować

Obowiązek raportowania można spełnić na kilka sposobów:

• bezpośrednio raportować do wybranego repozytorium (wymaga to uczestnictwa w KDPW_TR),
• wybrać pośrednika, który zrobi to za zobowiązaną do raportowania firmę,
• poprzez izbę rozliczeniową KDPW_CCP.

Pomimo delegowania raportowania do innego podmiotu, odpowiedzialność za raportowanie ciągle spoczywa na kontrahencie transakcji.

Do repozytoriów transakcji muszą być zgłaszane zarówno kontrakty zawierane na rynku regulowanym, jak i poza nim. - W KDPW_TR mogą być rejestrowane wszystkie rodzaje kontraktów objętych obowiązkiem raportowania (giełdowe i OTC). Ponadto rejestracja KDPW_TR w ESMA umożliwia nam działanie na terenie całej Unii Europejskiej – dodała Prezes Sroka.

Aby móc raportować informacje do repozytorium transakcji niezbędne jest posiadanie specjalnego numeru identyfikującego dany podmiot – tzw. kodu LEI. Wymagają tego unijne regulacje. Numer ten można również uzyskać bezpośrednio w KDPW. Zgłoszenie w sprawie nadania kodu LEI można dokonać poprzez stronę internetową http://www.kdpw.pl/pl/uslugi/LEI/Strony/default.aspx

Usługa repozytorium transakcji to odpowiedź KDPW na Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (EMIR). Wprowadza ono m.in. obowiązek raportowania wszystkich kontraktów pochodnych do repozytorium transakcji, określa także zasady funkcjonowania repozytorium.