Nie chcesz problemu z US? Uważaj na pseudo-faktoring
2019-03-06 10:41
Uważaj na pseudo-faktoring © Andrey Popov - Fotolia.com
Wprawdzie faktoring zyskuje wśród polskich przedsiębiorców coraz większą popularność, to ciągle wiemy na jego temat stosunkowo mało. W efekcie często bywa on mylony z windykacją lub pożyczką udzielaną pod zastaw faktury. Jeśli nie chcesz się narazić fiskusowi, lepiej dowiedz się, czym różni się faktoring od swojego pseudo odpowiednika - radzą eksperci SMEO.
Przeczytaj także: Faktoring to wciąż egzotyka
Przedsiębiorca, który nie chce lub nie może czekać na zapłatę z tytułu wystawionej przez siebie faktury, bo np. musi zapłacić pracownikom czy opłacić zobowiązania wobec ZUS i US, może zgłosić się do firmy faktoringowej, która natychmiast wypłaci mu należność. W efekcie tego kontrahent przedsiębiorcy zobowiązany zostaje do wpłacenia kwoty faktury bezpośrednio do firmy faktoringowej w terminie, który został przewidziany w treści dokumentu.Warto mieć świadomość, że usługi świadczone przez faktorów nie ograniczają się - jak można byłoby sądzić - do przelewania pieniędzy i naliczania odsetek. Faktoring to nie tylko bowiem finansowanie, ale również weryfikacja wierzytelności i kontrahentów, którym wystawiana jest faktura, kontakt z tymi kontrahentami, nierzadko też znajdowanie polubownych rozwiązań prowadzących do zapłaty. Faktorzy mogą sprawdzić też, czy usługa naprawdę została wykonana - mówi Monika Woźniak, COO firmy faktoringowej SMEO.
Co można wrzucić w koszty prowadzonej działalności?
Wydatki z tytułu prowizji i odsetek za usługę faktoringową możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu i odliczyć od podatku. Usługi faktoringowe są opodatkowane podatkiem VAT w stawce 23 proc.
W przypadku firm pożyczkowych, które trudnią się pseudo-faktoringiem, również zdarza się, że ich usługi zostaną przez te podmioty opodatkowane 23 proc. VAT-em. Przedsiębiorca może jednak mieć problem z Urzędem Skarbowym. Dlaczego? W takim wypadku usługa zwaną faktoringiem jest de facto usługą pożyczkową, a zatem zwolnioną z VAT. Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez firmę pseudo-faktoringową może więc zostać zakwestionowane przez fiskusa zgodnie z art. 88. Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług:
Art. 88 Przepis ust. 1 pkt. 2 (…):3a. Nie stanowią podstawy do obniżenia podatku należnego oraz zwrotu różnicy podatku lub zwrotu podatku naliczonego faktury i dokumenty celne w przypadku gdy:2) transakcja udokumentowana fakturą nie podlega opodatkowaniu albo jest zwolniona od podatku;
fot. Andrey Popov - Fotolia.com
Uważaj na pseudo-faktoring
Wejdź na stronę i sprawdź, czy firma jest wymieniona jako faktor na stronie Polskiego Związku Faktorów.
Złożenie błędnej deklaracji VAT podlega karze. Nawet jeśli konkretna firma pożyczkowa posiada indywidualną interpretację podatkową dla swojej usługi, to chroni ona tylko tę firmę, a nie przedsiębiorcę.
Dlatego przestrzegamy klientów przed korzystaniem z usług pseudo – faktoringowych. Namawiamy do uważnego czytania umów i zadawania pytań, dotyczących tego, na czym ta umowa faktycznie polega i jakie są obowiązki stron. Jeśli treść umowy jest zbyt skomplikowana warto czasami zadać pytanie prawnikowi. Firmy zainteresowane ofertą prawdziwego faktoringu mogą wejść na stronę internetową faktoring.pl i sprawdzić, jakie podmioty zrzeszone są w Polskim Związku Faktorów i oferują tę formę finansowania. PZF przygotowuje też kodeks etyki w faktoringu, którego celem jest m. in. zobowiązanie do przejrzystości i uczciwości w działaniu zarówno wobec klientów, jak i państwa. Liczymy, że wejdzie on w życie w połowie roku - wyjaśnia Sebastian Grabek, przewodniczący komitetu wykonawczego Polskiego Związku Faktorów.
Jak sprawdzić, czy mamy do czynienia z faktoringiem, czy z pseudo- faktoringiem?
- Dowiedz się, czy podmiot świadczy inne dodatkowe usługi poza samym przelaniem należności. Jeśli nie - to masz do czynienia z pseudo-faktoringiem. Takie usługi często są przedstawiane jako faktoring, ale de facto są “pożyczką pod fakturę”/ zwykłą pożyczką gotówkową.
- Wejdź na stronę i sprawdź, czy firma jest wymieniona jako faktor na stronie Polskiego Związku Faktorów http://faktoring.pl/. Jeśli nie - zadzwoń i zapytaj o status danej firmy.
- Zorientuj się, czy podmiot weryfikuje dane tylko o Tobie czy również o Twoich kontrahentach. Jeśli tylko o Tobie - najprawdopodobniej masz do czynienia z pseudo-faktoringiem.
- Sprawdź, czy i jak podmiot monitoruje Twoje należności i czy skupia się tylko na tych po terminie płatności, czy też na tych przed nim. Dowiedz się, czy i jak pomoże odzyskać Ci pieniądze, jeśli kontrahent opóźni się w zapłacie. Czy w tych działaniach będzie się z Tobą konsultował? Czy jest skłonny do polubownego rozliczenia w sytuacjach braku zapłaty od kontrahenta? Niektóre rzeczy wychodzą w toku współpracy, ale o wiele możesz zapytać przed podpisaniem umowy. Jeśli faktor nie chce udzielić na te pytania odpowiedzi - uważaj!
- Dowiedz się, czy podmiot w razie wątpliwości będzie chciał sprawdzić, czy usługa faktycznie została wykonana - np. czy poprosi wtedy o okazanie umowy, która była podstawą do wystawienia faktury lub raportu z wykonanych czynności. Jeśli nie - powinna Ci się zapalić ostrzegawcza lampka.
Przeczytaj także:
![O faktoringu wiemy więcej, ale nie dużo]( "O faktoringu wiemy więcej, ale nie dużo [© apops - Fotolia.com]")
O faktoringu wiemy więcej, ale nie dużo
O faktoringu wiemy więcej, ale nie dużo
oprac. : eGospodarka.pl
Więcej na ten temat:
finansowanie działalności, własny biznes, rozwój firmy, faktoring, koszty uzyskania przychodu
Przeczytaj także
Skomentuj artykuł Opcja dostępna dla zalogowanych użytkowników - ZALOGUJ SIĘ / ZAREJESTRUJ SIĘ
Komentarze (2)
!["Miasto 15-minutowe". Nowe pojęcie, stara idea [© wirestock na Freepik]](https://s3.egospodarka.pl/grafika2/miasto-15-minutowe/Miasto-15-minutowe-Nowe-pojecie-stara-idea-263097-50x33crop.jpg "\"Miasto 15-minutowe\". Nowe pojęcie, stara idea [© wirestock na Freepik]")
"Miasto 15-minutowe". Nowe pojęcie, stara idea
