Inwestowanie w nieruchomości

Przeczytaj także: Inwestowanie w nieruchomości, akcje i złoto. Sprawdź, ile możesz stracić

Do tej pory sprzedając mieszkanie kupione w ciągu 5 lat od daty zakupu zobowiązani byliśmy do opłacenia 10-procentowej taksy od wartości nieruchomości. Podatku uniknąć mógł każdy, kto zadeklarował, że zainkasowane pieniądze przeznaczy na zakup kolejnego mieszkania w ciągu 2 lat.

Zgodnie z nowelizacją, którą przygotowali posłowie, od nowego roku podatek w wysokości 19 proc. mielibyśmy płacić od wzrostu wartości nieruchomości - niezależnie od tego, w jakim czasie od momentu jej nabycia zdecydowalibyśmy się na sprzedaż. Przykładowo, jeśli mieszkanie kupione za 150 tys. sprzedalibyśmy za 250 tys. złotych, fiskus naliczyłby nam podatek od kwoty 100 tys. złotych (co w tym przypadku oznaczałoby wydatek 19 tys. złotych).

Inwestycje w nieruchomości należą w ostatnim czasie do najbardziej zyskownych. Od długiego już czasu rynek ten notuje wyraźne wzrosty. Tylko w pierwszej połowie 2006 r. w największych miastach Polski średnie ceny za metr kwadratowy wzrosły nawet o 1,5 tys. PLN (to przypadek Krakowa). Podwyżki nie ominęły też Warszawy (wzrost o ponad 1 tys. PLN) i innych dużych miast (Gdańsk, Poznań, Wrocław a nawet Białystok).

Symulacja zysków z przykładowej inwestycji w nieruchomości:

• rodzaj nieruchomości: apartament o pow. 60 m kw.;
• wartość nieruchomości: 300 000 PLN;
• wkład własny: 60 000 PLN;
• pozostała część nieruchomości została sfinansowana pieniędzmi z kredytu hipotecznego;
• parametry kredytu: oprocentowanie 3,00 proc. w CHF; okres spłaty 30 lat, raty równe; prowizja 1,50 proc. (3600 PLN); opłaty okołokredytowe 12 000 PLN; ubezp. do czasu wpisu hipoteki 1,00 proc. (dodane do oproc.) - okres oczekiwania na wpis 6 mies.; karencja w spłacie kapitału: 24 mies. - przez ten czas co miesiąc należy spłacać odsetki od kredytu: 800 PLN (pierwsze 6 mies.), 600 PLN (przez następny okres);
• cel inwestycyjny: zysk wynikający ze wzrostu wartości nieruchomości oraz wynajmu;
• stopa zwrotu wynikająca ze wzrostu wartości nieruchomości w okresie styczeń 2005 r. - czerwiec 2006 r.: 45 proc. (135 000 PLN);
• wynajęcie mieszkania - miesięczny zysk po potrąceniu czynszu (600 PLN), 19-proc. podatku (380 PLN) i raty kredytowej w pierwszych 6 miesiącach (800 PLN): 220 PLN (2000 PLN - 600 PLN - 380 PLN - 800 PLN); zysk łącznie po 6 miesiącach: 1320 PLN
• wynajęcie mieszkania - miesięczny zysk po potrąceniu czynszu (600 PLN), 19-proc. podatku (380 PLN) i raty kredytowej w kolejnych 12 miesiącach (600 PLN): 420 PLN (2000 PLN - 600 PLN - 380 PLN - 600 PLN); zysk w skali 12 miesięcy: 5040 PLN,
• zysk z wynajmu mieszkania po 18 miesiącach łącznie: 6360 PLN
• łączny zysk wynikający ze wzrostu wartości nieruchomości oraz wynajmu po potrąceniu kosztów kredytowych (15 600 PLN): 125 760 PLN.