Produkty bankowe: jak ominąć podatek Belki?

Przeczytaj także: Usługi bankowe: jak zaoszczędzić?

Euro Bank wprowadził właśnie dzienną kapitalizację odsetek na koncie oszczędnościowym. Dzięki temu jego klienci nie tylko zarabiają więcej – bo im częściej bank dopisuje odsetki, tym ich zysk jest większy – ale i mogą uniknąć płacenia podatku. Wszystko dzięki… zaokrąglaniu. Podstawa opodatkowania – czyli w tym przypadku naliczone przez bank odsetki – zaokrąglane są bowiem do pełnych złotych i dopiero od takiej kwoty oblicza się 19-proc. taksę. Przykładowo – jeśli po jednym dniu oszczędzania bank dopisze nam 2,49 zł, to i tak podatek będzie liczony od kwoty 2 zł. Wedle powyższej zasady zaokrągla się także naliczony podatek i dzięki temu można go uniknąć. Pokazuje to nasza symulacja: od zaokrąglonych odsetek w wysokości 2 zł taksa wynosi 0,39 zł – czyli po zaokrągleniu – zero złotych. Dopiero odsetki w wysokości 2,50 zł zostałyby zaokrąglone „w górę” do 3 zł, podobnie jak podatek od nich (z 0,57 do 1 zł). A więc to, czy podatek zapłacimy, zależy od kwoty złożonej na rachunku.

Teoretycznie, chcąc uniknąć podatku, na koncie należałoby trzymać maksymalnie 15 027,64 zł. Teoretycznie, bo w praktyce powinna być to kwota nieco mniejsza, skoro już po jednym dniu oszczędzania – i dopisaniu odsetek – ten limit zostałby przekroczony (odsetki byłyby zaokrąglone „do góry”, co oznaczałoby konieczność zapłaty podatku). Na rachunek trzeba byłoby więc trzymać nieco mniej i pilnować, by kwota oszczędności nie przekroczyła wspomnianego limitu. W przypadku tych, którzy dysponują większymi oszczędnościami, istnieje możliwość założenia nawet pięciu rachunków oszczędnościowych w Euro Banku (z oprocentowaniem sięgającym 6,06 proc. – to najwięcej na rynku).

Ten sam mechanizm wykorzystywany jest jeszcze w przypadku dwóch innych produktów: na lokacie nocnej w Alior Banku i „Lok@acie internetowej 10D” w Banku Pocztowym. Tak na marginesie, to właśnie Alior Bank jako pierwszy wcielił w życie pomysł dziennej wypłaty odsetek i czerpania korzyści podatkowych z zaokrągleń. Obecnie jego lokata nocna jest oprocentowana na 6,5 proc., ale trzeba pamiętać, że można na niej ulokować jedynie połowę środków znajdujących się na rachunku. Podatku nie zapłaci klient, który na koncie będzie trzymał nie więcej niż 28 020,76 zł – ale i on będzie musiał pamiętać, że jeśli nic z tymi oszczędnościami nie zrobi, to podatku nie zapłaci tylko pierwszego dnia.
Oferowana przez Bank Pocztowy „Lok@ata internetowa 10D” (dawniej znana jako „Killer”) jest krótkim, 10-dniowym depozytem – a zatem i dopisywane odsetki są stosunkowo niewielkie. Dla kwot nie przekraczających 2023,72 zł są one (wraz z podatkiem) zaokrąglane „w dół”. Niestety w odróżnieniu od oferty konkurencji, lokata nie wyróżnia się wysokim oprocentowaniem. Jeszcze kilka miesięcy temu na „Killerze” można było zarobić aż 10 proc., teraz „Lok@ta internetowa” daje zaledwie 4,5 proc. Należy jednak pamiętać, że lokatę bez konieczności opłacania podatku od zysków powinniśmy de facto traktować jako depozyt z wyższym oprocentowaniem. Stawki brutto antypodatkowych produktów przedstawiamy w tabeli.