Koncze oszczedzanie w KM, kupuje mieszkanie na rynku wtornym (spoldzielcze
wlasnosciowe). Oszczedzanie w
KM rozpoczeli moi rodzice, ktorzy pozniej dokonali cesji oszczednosci na
mnie. Rodzice odpisywali sobie od podatku ulgi przez kilka lat (chyba 30% od
wplaconej sumy w danym roku). Z tego co sie dowiedzialem, prawo narzuca na
mnie
obowiazek:
1) spozytkowania srodkow z KM na zakup mieszkania,
2) spozytkowania srodkow po wyplacie z KM do konca roku kalendarzowego.

Czy ktos sie orientuje, jakim dokumentem musze dysponowac, aby prawomocnie
zaswiadczyc, ze srodki wydane zostaly na mieszkanie? W KM mam ok. 20 tys,
mieszkanie kosztuje 174 tys. i zostanie kupione przeze mnie i moja
dziewczyne po polowie. Oprocz srodkow w KM dysponujemy jeszcze 20 tysiacami.
Jak wykazac przed US, ze kasa z KM poszla na cele mieszkaniowe? Czy umowa
przyrzeczona wystarczy?
Mam tez drugie pytanie, czy w momencie skladania wniosku o wyplate srodkow z
KM nalezy podpisac oswiadczenie, co zrobie z wyplacanymi pieniedzmi
(realizacja celu mieszkaniowego albo nie)? Ponizej w punkcie 3a mowa o
pobieraniu przez bank zaliczki na podatek dochodowy... Prosze doswiadczonych
o wyjasnienie.

Andrzej


PS. W necie znalazlem odpowiednie punkty, ale zaden z nich nie precyzuje
technicznego rozwiazania "wydatkowania zgodnie z celami systematycznego
oszczędzania na rachunku prowadzonym przez kasę mieszkaniową". M.in. z
ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych:

3a. 286) Banki prowadzące kasy mieszkaniowe są obowiązane pobierać, jako
płatnicy, zaliczki na podatek dochodowy w przypadkach, o których mowa w art.
27a ust. 13 pkt 4 i 5, w wysokości 20% wycofanej kwoty, nie wyższej jednak
od 20% kwoty określonej zgodnie z art. 27a ust. 2, chyba że osoba wycofująca
oszczędności złoży oświadczenie, że wycofane oszczędności nie były odliczone
od podatku osoby wycofującej ani od podatku rodziców, albo że wycofane
oszczędności po określonym w umowie o kredyt kontraktowy okresie
systematycznego oszczędzania zostaną wydatkowane zgodnie z celami
systematycznego oszczędzania na rachunku prowadzonym przez kasę
mieszkaniową.



2. Banki prowadzące kasy mieszkaniowe są obowiązane sporządzić za rok
kalendarzowy, w trzech egzemplarzach, według ustalonego wzoru, imienne
informacje w przypadkach, o których mowa w art. 27a ust. 13 pkt 4 i 5 ustawy
wymienionej w art. 1, w brzmieniu obowiązującym przed dniem 1 stycznia 2002
r., chyba że podatnik złoży oświadczenie, że wycofane oszczędności nie były
odliczone od jego dochodu lub podatku ani od dochodu lub podatku jego
rodziców, albo że wycofane oszczędności, po określonym w umowie o kredyt
kontraktowy okresie systematycznego oszczędzania, zostaną wydatkowane
zgodnie z celami systematycznego oszczędzania na rachunku prowadzonym przez
kasę mieszkaniową. W terminie do dnia 28 lutego roku następującego po roku
podatkowym banki prowadzące kasy mieszkaniowe przekazują jeden egzemplarz
informacji podatnikowi, a drugi egzemplarz urzędowi skarbowemu właściwemu
według miejsca zamieszkania podatnika.